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Ejemplo de Retenciones del Impuesto a la Renta

retencion en la fuente del impuesto a la rentaLas retenciones del Impuesto a la Renta, funciona parecido a las retenciones de IVA, la diferencia esta en los porcentajes y se cruza la información cada año - Ecuador.

 

El impuesto a la renta se paga una vez al año, para ver como se realiza el cálculo del impuesto a la Renta dar cick aquí.

Las retenciones, no es más que un pago por adelantado del impuesto causado y los porcentajes son 1%, 2%, 8%, 10%y 25%

1%, En las compra de bienes muebles

2%,  En las compras de servicios

8%,  En pago de honorarios profesionales que no ejerzan la profesión (ejemplo un médico que da clases)

10%, En pago de honorarios profesionales que ejerzan la profesión

25%, En pago a los extranjeros.

para ver los porcentajes con mas detalles dar clik aquí

para ver en qué casillero del formularios 103 se ingresa las retenciones dar click aquí.

Ejemplo:

Supongamos que al finalizar el ejercicio económico del año 2010, las utilidades fueron de $25.000,00 y luego de realizar los cálculos, tenemos un impuesto por pagar de $1.942,50 . las retenciones que han efectuado son:  del 1% $150,          del 2% $190    y  del 10% 250   (sumando las retenciones tenemos 150+190+250 = 590).

Si  no existiera las retenciones pagaríamos todo, los $1.942,50; pero como existe las retenciones, entonces restamos

(1942.50 - 590 = 1352.50), siendo el valor a pagar definitivo de $1.352,50.

Las retenciones hacen las empresas obligados a llevar contabilidad y a todos sin importar el tipo de empresa

Ejemplo.

En compras

1. Una empresa (contribuyente especial), compra una computadora en $500 mas IVApaga en efectivo (a una persona natural obligado a llevar contabilidad).

En ventas

2. Una empresa obligado a llevar contabilidad, vende una computadora en $700 mas IVA , a un contribuyente especial y se cobra en efectivo.

 

Fecha Detalle Debe Haber
                      ---1---    
  Inventario 500,00  
  Iva Pagado 60,00  
            Caja   555,00
             Ret. Fuente 1%   5,0
  P/R la compra de un bien    
                      ---2---    
  Caja 777,00  
  Ant. Ret. Fuente 1% 7,0  
            Ventas   700,00
            IVA Cobrado   84,00
  P/R la venta del bien  

 

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